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Les critères ESG ont connu une année 2021 exceptionnelle en termes d’afflux de capitaux, (selon Natixis 2021). Au fil des années, ils sont devenus un repère incontournable en matière d’investissement responsable, car ils fournissent des indicateurs précieux sur la contribution d’une entreprise à la société et au développement durable. Si vous souhaitez en savoir plus sur ces critères, voici tout ce que vous devez savoir.
Le sigle ESG, qui signifie environnemental, social et gouvernance, fait référence à une série de critères utilisés pour évaluer dans quelle mesure les entreprises prennent en compte les enjeux de développement durable dans leur stratégie. Ces critères ESG englobent tous les aspects qui peuvent avoir un impact sur la société ou l’environnement, et sont utilisés pour mesurer la durabilité et l’éthique d’un investissement dans une entreprise.
Les critères ESG permettent d’évaluer la contribution sociétale d’une entreprise envers ses parties prenantes (salariés, partenaires, sous-traitants et clients) ainsi que l’environnement. Ils servent également à orienter et structurer l’analyse des performances financières des entreprises. Lorsqu’une entreprise adopte une démarche de responsabilité sociétale des entreprises (RSE), sa performance financière est inextricablement liée à son impact environnemental et social.
1. Les critères environnementaux : ils mesurent l’impact de l’activité de l’entreprise sur l’environnement, en considérant notamment les émissions de gaz à effet de serre, la consommation d’énergie, le recyclage des déchets et le respect de la biodiversité.
2. Les critères sociaux (ou sociétaux) : ils évaluent l’impact de l’activité de l’entreprise sur les parties prenantes, telles que les employés, les clients, les fournisseurs, les syndicats et les communautés locales, en considérant notamment les normes internationales du travail et les droits humains.
3. Les critères de gouvernance : ils portent sur la façon dont l’entreprise est dirigée, administrée et contrôlée, en considérant notamment le rôle des actionnaires, la féminisation et l’indépendance des conseils d’administration et de direction, la transparence de la rémunération des dirigeants, la lutte contre la corruption et la structure de gestion.
Dans les années 90, les premières initiatives ont été prises pour évaluer les entreprises et les titres financiers. L’entrepreneur John Elkington a introduit en 1995 l’idée que les “trois P” (Personnes, Planète, Profit) devaient être considérés également importants pour garantir la réussite à long terme d’une entreprise.
Cette notion a été adoptée et adaptée par le monde de la finance pour donner lieu aux critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG), qui constituent aujourd’hui la base de la plupart des processus d’investissement durable.
En prenant en compte les critères ESG, une entreprise peut inclure les enjeux sociaux, environnementaux et de gouvernance dans sa gestion globale, ce qui peut améliorer ses performances et valoriser son image.
L’intégration des critères ESG dans une démarche RSE est également significative pour les investisseurs potentiels. Ces critères sont au cœur des processus de labellisation des fonds d’Investissement Socialement Responsable (ISR), qui cherchent à allier performance financière et investissement responsable.
Connaissez-vous la CRSD ? Il s’agit d’une nouvelle directive européenne qui a pour but de simplifier et de rendre plus accessible les rapports extra-financiers. Si ce n’est pas le cas, nous pouvons en discuter !
Les investisseurs considèrent de plus en plus l’intégration des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance dans leur stratégie d’investissement comme un moyen de contribuer aux objectifs de développement durable (ODD), de réaliser des rendements à long terme et de réduire les risques. Tant les PME que les grandes entreprises sont concernées par cette tendance, bien que toutes ne soient pas tenues légalement de rendre compte de leur performance extra-financière.
Les obligations de reporting extra-financier, bien que principalement destinées aux grandes entreprises et groupes cotés, sont en constante évolution pour inclure de plus en plus d’entreprises.
La directive CRSD, par exemple, impose des mesures qui toucheront des milliers d’entreprises supplémentaires en France, avec des normes simplifiées pour les PME mais bien présentes. Il est donc crucial pour les PME, ETI et start-ups d’anticiper cette évolution et d’intégrer les critères ESG dans leurs processus de sélection afin de répondre aux exigences des sociétés de gestion.
En France, les lois qui s’appliquent déjà aux entreprises de plus de 500 salariés seront étendues aux petites structures dans le cadre de la stratégie nationale Bas Carbone.
La Convention Citoyenne pour le Climat recommande également d’inclure un bilan carbone entreprise dans la comptabilité de toutes les entreprises. En somme, plus les acteurs de toutes tailles s’impliquent dans les critères ESG, plus ceux-ci seront simplifiés et accessibles aux petites et moyennes structures.
Les grandes entreprises peuvent améliorer leur gestion globale en prenant en compte les enjeux sociaux, environnementaux et de gouvernance. L’obligation de reporting ESG peut non seulement améliorer les performances d’une entreprise, mais aussi valoriser son image auprès de ses partenaires, investisseurs et consommateurs.
Intégrer les critères ESG dans la démarche RSE d’une entreprise peut être un atout pour attirer des investisseurs potentiels. En effet, ces critères sont la base du processus de labellisation des fonds ISR (Investissement Socialement Responsable), qui répondent à la fois à une recherche de performance et à une orientation responsable de l’épargne.
Pour évaluer les critères ESG, il est important de réaliser des reportings ESG sur les actions mises en place dans la démarche RSE de l’entreprise, ainsi que sur les chiffres relatifs aux différents critères.
Cette mesure est toujours ajoutée à l’analyse financière de l’entreprise. Chez ESGDigital, nous sommes en mesure de collecter et d’analyser vos données grâce à la solution Envizi d’IBM, qui permet de réaliser un Bilan GES conforme aux normes réglementaires (scope 1 2 3 inclus).
Nous adaptons l’analyse physique aux émissions de votre activité et proposons des plans personnalisés pour une stratégie Net Zéro.
Faites confiance à notre expertise pour une démarche RSE respectueuse de la loi et répondant aux critères ESG, et concentrez-vous sur la croissance de votre entreprise.
💡 Chez ESGDigital, nous croyons fermement que l’intégration des critères ESG est non seulement un moyen de respecter les lois et de répondre aux attentes des investisseurs, mais aussi une opportunité pour les entreprises de s’engager activement dans la transition écologique.
En effet, en adoptant une approche ESG, les entreprises peuvent améliorer leur performance et leur image de marque auprès des parties prenantes, tout en contribuant aux objectifs de développement durable. De plus, plus les entreprises seront intéressées par les critères ESG, plus ils pourront être simplifiés et démocratisés, pour le bénéfice de tous.
Rejoignez-nous pour faire partie de cette transition vers un avenir plus durable et responsable !
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